11月13日晚间，金亚科技发布了一则《关于收到中国证监会<行政处罚及市场禁入事先告知书>的公告》引发市场广泛关注。作为创业板首批挂牌交易的金亚科技，因公司财务造假拟被证监会拟顶格处罚。《投资快报》记者从多位维权律师处获悉，金亚科技接到处罚事先告知书，意味着离监管部门作出最终处罚仅差一步之遥；处罚告知来得正当时，因为日前已获成都中院受理的首批索赔案件也将于在下月开庭审理。
涉嫌信披违规拟被顶格处罚
处罚事先告知书显示，金亚科技此次拟被顶格处罚主要是与公司在2014年年度报告中伪造财务数据有关。据调查，金亚科技会计核算时设置006和003两个账套。003账套核算的数据用于内部管理，以真实发生的业务为依据进行记账。006账套核算的数据用于对外披露，伪造的财务数据都记录于006账套。而在2015年4月3日，金亚科技是依据006账套核算的数据对外披露《2014年年度报告》，其中，虚增利润总额近8050万元，虚增银行存款2.18亿元，虚列预付宏山公司3.1亿元工程款，而参与伪造财务数据的人员包括时任董事长及时任财务负责人等。对此，证监会拟决定：1、对金亚科技给予警告，并处以60万元罚款；2、对其他相关责任人员给予警告及相应罚款。
往前追溯，2015年6月5日金亚科技公告称因公司涉嫌证券违法违规收到中国证监会《调查通知书》。紧接着，在经历三个跌停板后，金亚科技于2015年6月9日午间突然紧急停牌，可让人意想不到的是之后的停牌时间竟长达9个多月。另外，在停牌期间，金亚科技不断传来利空消息：2015年7月，金亚科技在自查中发现存在大股东占用上市公司资金的情况，造成账实不符；2015年8月，金亚科技发布公告称，公司财务自查后，对以前年度重大会计差错更正与追溯调整，三大财务报表都有变更，调整的项目涉及总资产、营收、净利润等多项。
股民索赔案将于下月开庭
巧合的是，广东环宇京茂律师事务所谢良律师分别于上周五及本周一均收到成都市中级人民法院送达的金亚科技案开庭传票，此前受投资者委托已被法院立案受理的部分案件将于12月初开庭审理。“事实上，在金亚科技被证监会立案调查后，我们便陆续收到各地投资者的索赔咨询及索赔资料，预计此次处罚事先告知的公告出来后，还会有更多的投资者加入进来。”谢良补充介绍。
数据显示，金亚科技在公告被立案调查前一个交易日2016年6月4日还曾涨停收盘。可令人咋舌的是，被立案调查的公告一出后，紧接着的三个交易日均“一字”跌停，此后更是长达9个多月的停牌；然而2016年3月30日复牌后依然是连续5个交易日跌停，直至2016年4月7日才反转打开跌停板，根据盘面数据，当日早盘股价从最低点18.61元，一路狂飙至22.42元，涨幅 10.01%，换手率高达58.01%。
《投资快报》记者了解到，以此次即将开庭审理的其中一位投资者范女士的案件为例，其在2015年4月16日至2015年5月27日买入金亚科技共15万股，卖出约1万股，而后在2016年6月10日获得送股约4.3万股，总的持仓成本约39.47元，之后2016年4月7日以18.62元全部抛出约18万股，这一下就造成亏损约392万元，亏幅高达约52.84%。
“金亚科技虚假陈述案调查历时两年半，投资者经历了苦苦等待，目前虚假陈述结论已基本定性，为投资者索赔案件的后续推进以及开庭将提供有力证据支持。”证券维权律师许峰介绍称，其代理的首批数十个金亚科技投资者索赔案件将于2017年12月5日在成都市中级人民法院开庭审理，此前法院已经受理了百余金亚科技投资者索赔案。
上述律师介绍，早在2016年，金亚科技虚假陈述索赔案曾差点进入庭审程序，但因为金亚科技方面提出打算调解，庭审没有如期进行，但实际在近一年时间内，调解没有任何进展，也没有任何方案，故最终还是走进了庭审程序。
中介结构或承担相应责任
谢良律师表示，根据证券法和相关司法解释，并参照成都中院以往审理过的五粮液等类似案例，预计金亚科技的索赔条件为：在2015年4月3日至2015年6月4日买入且在2015年6月5日之后卖出或持有金亚科技股票的推定受损投资者或有望索赔投资差额损失、佣金、印花税及利息。近年来此类案件索赔成功概率还是很高的，建议符合条件的投资者可以起诉维权。
值得注意的是，在金亚科技涉嫌违规同期，例如截止2015年3月31日，公司股东人数曾高达18,087人，预计受此次事件影响的投资者不在少数。但根据法律法规，每一个受损投资者只有自行主张权利方有可能获得赔偿。
此外，许峰律师还指出，金亚科技如此严重的财务造假，很可能已经涉嫌犯罪，同时其2014年年报审计机构也必须承担相应的法律责任，此前金亚科技2014年年报审计机构立信会计师事务所也同样被证监会立案调查，该律师估计近期针对立信会计事务所的调查应该也会出现初步结论。
“如果立信会计师事务所因为金亚科技2014年年报审计失职被证监会处罚，投资者索赔同样将会将其作为共同被告，并要求立信与金亚科技承担连带赔偿责任。”许峰律师称，此前在其代理的大智慧投资者索赔案中法院已经支持了这一诉请。
